財富 投資 1/ 把RRSP供款轉到RRIF 開設RRSP賬戶不設下限，但其實這個賬戶是設有上限的，一旦申 請人年滿71歲，政府便會要求賬戶持有人從RRSP中提款或轉走款項。 若選擇一併提取所有供款的話，由於加拿大採取累進式稅制，對收入較 高者逐級提高稅率，這可能意味着當年應課稅收入激增的情況下，必須 繳納一大筆稅，那省稅功能將大打折扣。因此，有人會選擇提前退休計 劃，盡早從RRSP賬戶中取錢，以便減少繳稅。 除了提款，Simon重點提到，把RRSP的供款轉到“註冊退休收入 基金”（Registered Retirement Income Fund，簡稱RRIF）也是可行 的方法。因為RRSP轉款至RRIF的過程不會繳稅，繼續享有延稅的效 果，惟需按最低取款率每年取款，取款率則按年齡遞增，取出的款項與 RRSP一樣須繳稅。 因此，他建議大家要先預視自己會否在71歲時面臨巨額繳稅，如 會，不妨在65歲或之前就開始把RRSP轉往RRIF賬戶並開始提款，減低 墮入較高稅階的風險。至於RRIF不同年齡的最低提款率，則可在網上 查詢，最高可至95歲或以上的20%。 2/ 低收入長者或會錯失低收入補助 此外，加拿大政府針對國民的退休生活推出了多個補助金制度， 最常見就是“養老保障金”（Old Age Security Pension，簡稱OAS）、 “低收入補助金”（Guaranteed Income Supplement，簡稱GIS）、以 及“加拿大退休金計劃”（Canada Pension Plan，簡稱CPP），領取前 兩者設有最高所得要求，這使得退休人士在提取RRSP供款時或會有所 抵觸，因為超出要求而未能享受這些退休保障。 Simon表示，這是低收入和介乎合資格與否的退休人士必須關注 的問題，他建議面對這個情況的朋友，最好在65歲或之前，即退休前幾 年就應該把RRSP轉到“免稅儲蓄戶口”（Tax Free Saving Account， 簡稱TFSA），因為從TFSA取出的款項是不必繳稅的。 以一個年滿65歲的單身人士為例：2022年65歲單身人士的GIS資 格上限為年收入20,832元，而他的年收入僅20,000元（包括RRSP跟 RRIF提款、CCP和其他收入），即使他領取TFSA存款後，年收入超出 GIS的規定，也合資格每月領取最多達1,026.96元的補助。 要注意RRSP內投資所得的部分，在取出時也會被繳稅。 長者需盡早調整供款策略 RRSP從推出至今，定位都是以儲蓄、完善退休生活為考慮，因此 這個決定可以理解為一個長期的計劃，與長者關係較密切。即將退休的 人士應該如何調整供款策略，以最大化RRSP所帶來的收益？Simon明 言，60歲或以上人士，應按自身財務狀況，調整RRSP的供款策略。 3/ 高收入長者或會喪失養老保障金 Simon提醒，經濟條件較好的長者，除了要關注繳稅激增的問題，亦 要留意自身會否超出OAS的入息門檻，如超出的話，多出收入中的15% 將會在所得OAS中扣減，即每1元將放棄15仙的OAS補助，直至OAS清 零為止。 以2021年度為例，65至74歲長者的OAS門檻為79,845元起，假設 某人年收入為100,000，那將會有20,155的超出款項，計算後將會得出 3,023.25元，然後按月計算則得出每月251.94元的扣減，而該年度OAS 為每月687.56元，即扣減後只餘下每月435.62元的補助。 這個情況，Simon建議大家如發現自己有機面臨損失政府福利，甚 至墮入較高稅階的風險，不妨提早取款並放入TFSA中。至於一定未能領 取OAS的人士，Simon建議，則不用提早取款，盡量在高收入的年份做最 多的供款，以及用RRSP內的供款投資，進一步強化延稅的效果。 準備退休的人士要更小心部署RRSP供款。 19 CANADIAN CITY POST 都市報 2023年2月10日
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